Excel-Planungs-Tool für Umsatz, Kosten, Liquidität und Betriebsergebnis mit Diagrammen

Sie können für bis zu zwölf unterschiedliche Planungseinheiten den Umsatz und die direkten Materialkosten sowie Personalkosten, Betriebskosten und Abschreibungen als zuweisbare Einzelkosten planen. Planungseinheiten können sein: einzelne Produkte oder Dienstleistungen, Produktgruppen oder Produktsegmente, Niederlassungen oder Geschäftsbereiche.

Aus dem Umsatz und den Materialkosten wird der Rohertrag für jede einzelne Planungseinheit berechnet. Mit den Personalkosten, sonstigen Kosten und den Abschreibungen ergeben sich dann für jede Planungseinheit die Kennzahl EBITDA und EBIT.

Für jede Planungseinheit können Sie in Diagrammen den zeitlichen Verlauf darstellen lassen für die Kennzahlen:

• Umsatz
• Materialkosten
• Rohertrag
• Personaleinsatz
• sonstige Einzelkosten
• EBITDA
• Abschreibungen
• EBIT

Für das Unternehmen insgesamt werden weitere Kosten geplant. Das sind Personalkosten im Gemeinkostenbereich, Versicherungen, Fuhrparkkosten, Finanzierungskosten und sonstige Kosten, die übergreifend anfallen können.

Aus den Umsätzen und Roherträgen für die einzelnen Planungseinheiten und aus den übergreifenden Kosten ergibt sich dann die Erfolgsplanung. Sie umfasst die Liquiditätsplanung; damit wird zum einen die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens überwacht und zum anderen der notwendige Kapitalbedarf ermittelt für die Budgetplanung.

Außerdem wird das Betriebsergebnis, der Gewinn des Unternehmens, in der Gewinn- und Ergebnisplanung ermittelt. Dabei werden weitere, sonstige Kosten sowie Abschreibungen und Steuern einbezogen.

Alle Kennzahlen für die einzelnen Planungseinheiten sowie für das Unternehmen insgesamt werden als Säulen- oder Liniendiagramme dargestellt. So ergibt sich ein Überblick über den zeitlichen Verlauf.