Sales and Operations Planning: Abstimmung der Teilpläne mit Szenarien

So nutzen Sie das Excel-Tool:

S&OP-Plan erstellen

Für das monatliche S&OP-Meeting tragen Sie in Tabelle SOP-PLAN in Zelle B7 das Datum Ihres Meetings ein (aktuelles Datum). Entsprechend in den Zellen B5 bis B6 den Geschäftsbereich, die Produktgruppe und das Produkt, um dessen Planung es geht.

Dann füllen die jeweiligen Teammitglieder in der Tabelle SOP-PLAN die blauen Zellen aus:

• Vertrieb: Prognose- und Ist-Werte für den Absatz des Produkts (Zeilen 13 und 14) sowie den erzielbaren Produktpreis (Zeile 33)
• Produktion: Plan- und Ist-Zahlen zur Zahl der hergestellten oder herstellbaren Einheiten des Produkts (Zeilen 18 und 19)
• Logistik: Lagerbestand des Planungszeitraums (Zelle B27) sowie die notwendige Lieferreichweite in Monaten (Zeile 30).
• Controlling: fixe und variable Kosten für Produktion und Lagerhaltung (Zeilen 39 und 40 sowie Zeilen 46 und 47)

Aus diesen Werten ergeben sich unter anderem Lagerbestände, Lieferreichweite, Umsatz, Kosten, Gewinn und Umsatzrendite; in der Rückschau (vergangene 6 Monate) für Plan- und Ist-Werte, in der Vorschau (zukünftige 12 Monate) für die Plan-Werte.

In Spalte U sind die Summen oder Mittelwerte für die Plan-Werte der kommenden 12 Monate berechnet, um einen Vergleich mit den Jahreszielen zu ermöglichen.

Szenarien betrachten

Im S&OP-Meeting werden dann die jeweiligen Planzahlen der einzelnen Abteilungen verglichen und mögliche Probleme oder Konflikte besprochen. Um diese zu lösen, werden einzelne Plan-Werte verändert und angepasst: es werden Szenarien betrachtet.

Vergleichen Sie Ihre erste Planung mit zwei weiteren Szenarien in den Tabellenblättern SOP-Szenario-1 und SOP-Szenario-2. Ändern Sie dort die Plan-Werte in den blauen Zellen entsprechend. Zunächst sind dort die Werte aus dem Tabellenblatt SOP-PLAN eingetragen. Den entsprechenden Eintrag in den Zellen (blau bzw. hellrot) können Sie überschreiben.

Alle Abweichungen zum Tabellenblatt SOP-PLAN werden dann hellrot hervorgehoben. Außerdem sind in allen drei Tabellenblättern oben drei Kennzahlen und ihre Werte für den Plan und die beiden Szenarien nebeneinandergestellt (jeweils die Werte sowie ein Balkendiagramm):

• Umsatzrendite
• Lagerbestand
• Gesamtkosten

Ändern Sie einzelne Plan-Werte in einem Szenario, erkennen Sie unmittelbar die Auswirkungen auf diese drei Kennzahlen.